Factoring - Leitfaden Umsetzung eines Factoringvertrages

Erstellt von Detlef Heydt | 10.03.2016 | atevis

Sie suchen nach einer umsatzkongruenten, bankenunabhänigingen Finanzierungslösung.

Dann sollten Sie über Factoring - Forderungsverkauf nachdenken.

Die nachfolgenden Informationen dienen als Leitfaden für die Vorgehensweise von der

Factoringeignung, über die
Angebotserstellung bis hin zum
Ankauf der ersten Forderungen durch ein FactoringInstitut.

Allgemeines

Wichtig für Factoring, d.h. den dauernden Verkauf gewerblichen Forderungen an eine Factoringgesellschaft ist der Nachweis einer nachhaltig, vollständig erbrachten, abgenommenen und einredefreien Gesamtleistung.

Wesentliche Kriterien für einen Factoringinteressenten:

Unternehmenssitz in Deutschland, Österreich, Liechtenstein oder Schweiz
gewerbliche Abnehmer, öffentliche-rechtliche Schuldner - ja, private Schuldner - bedingt
Eigenkapitalausstattung: mind. 5-10 % der Bilanzsumme- Ausnahme nach Prüfung im Einzelfall möglich
Vergebene Zahlungsziele bis 90 Tage im Inland und bis 120 Tage im Ausland - Ausnahmen nach Prüfung im Einzelfall möglich
Positive Ergebnissituation, ansonsten Nachweis eines realistischen Konzepts zur Erreichung des Turnarounds
Ausfallquote der Forderungen < 0,5 % des Umsatzes (Betrachtung der Historie (3 Jahre), Ausreißer sollten kommentiert werden oder es besteht eine Kreditversicherung, die abgetreten werden kann.
Der Umsatz sollte gut verteilt sein; d.h. der Forderungsbestand eines einzelnen Debitors sollte 40 % des gesamten Forderungsbestandes nicht überschreiten

Folgende Branchen bedürfen, aus unterschiedlichsten Gründen, einer näheren Prüfung:

Einzelhandel
Kfz- und Immobilienhandel
Speditions- und Transportgewerbe
Fleischverarbeitung
Videotheken
Beratungsgewerbe

In folgenden Branchen werden nur eingeschränkt Angebote abgegeben:

Bau- und Bauzulieferer (aufgrund der Faktura nach VOB)
Spezialmaschinen- und Anlagenbau (aufgrund von Zahlungsplänen und Projektgeschäften sowie der Problematik der Verwertung)
Individualsoftware

Die Schritte im Einzelnen

Der Factoringanalysebogen bitte downloaden, ausfüllen und unterschrieben.
Dann zurück zur ateivs.

Wichtige Punkte im Analysebogen sind vor allem:

Prozentuale Aufteilung der Abnehmer nach Branchen
Die Aufteilung des Umsatzes
Forderungsbestand
Anzahl der aktiven Kunden und Rechnungen
Art des Zahlungseingangs
Nennung der größten Kunden mit Umsatzanteil
Gesamtsumme der Forderungsausfälle sowie die Anzahl der Schadenfälle
Zahlungsziele
Nach Prüfung und Klärung evtl. Fragen werden die Daten an geeignete FactoringInstitute ausgeschrieben. Die Ausschreibungsfrist für die Abgabe eines Angebotes ist i.d.R. auf 14 Tage ab Zugang der Unterlagen beschränkt.
Nach Ablauf der Ausschreibungsfrist sollten Angebotalternativen abgegeben worden sein.
Nach positiver Kosten-Nutzen-Analyse des ausgewählten Angebotes durch das Unternehmen werden die notwendigen Kreditunterlagen für die jeweiligen FactoringInstitute aufbereitet und zur Verfügung gestellt.

Für eine abschließende Prüfung sind folgende Unterlagen und Angaben notwendig:

Geschäftsbericht der letzten beiden Jahre (wenn vorhanden)
Kompletter Jahresabschluss der letzten beiden Jahre (Bilanzen sind von der Geschäftsführung zu unterzeichnen)
Letztmöglicher (aktuellster) Status (komplette BWA), wenn möglich vom Steuerberater unterzeichnet
Aktuelle Kreditoren-offene-Posten-Liste (Höhe und Fristigkeiten der Salden müssen erkennbar sein; bis 0, 1-30, 31-60, 61-90, > 90 Tage)
Aktuelle Debitoren-offene-Posten-Liste (Höhe und Fristigkeiten der Salden müssen erkennbar sein; bis 0, 1-30, 31-60, 61-90, > 90 Tage)
Finanz- und Liquiditätsplan (wenn vorhanden)
Bankenspiegel (Kreditinstitut, Linie, Ausnutzung)
Vollständige Allgemeine Geschäftsbedingungen
Kopie der akzeptierten Einkaufsbedingungen
Aktueller Handelsregisterauszug
Gesellschaftsverträge
Prospekte oder Produktbeschreibungen (wenn vorhanden)
Bei Kapitalerhöhungen (die noch nicht in der Bilanz erkennbar sind) Kontoauszug der Einzahlungen, Beurkundung, HR-Eintragung
Bei Liquidation einer verbundenen Firma: Erklärung, dass keine Verbindlichkeiten aus der Liquidation bestehen.
Bei Vertragsbeitritt: Konzernbilanz, Vermögensaufstellung und Nachweise (Grundbuchauszug, Versicherungspolicen, Depotauszüge) des Beitretenden
Vermögensstatus der dem Vertrag beitretenden Gesellschafter
Kreditversicherungsverträge mit Limitlisten (wenn vorhanden)
Liste aktiver Kunden mit Stammdaten, Limitwunschangaben und Umsatzzahlen der letzten 12 Monate
Bestehende Rahmenverträge mit Kunden (wenn vorhanden) (Liefer- u. Zahlungs-bedingungen)
Als Mustervorgang: Bestellung, Auftragsbestätigung, Lieferschein, Speditions-bestätigung, ggf. Packzettel/ Frachtbrief/ Laufzettel, Musterrechnung (alles in Kopie)
Bestätigung, das keine Abtretungsverbote der Debitoren bestehen
Freigabe evtl. bestehender Zessionen mit Bank besprochen und schriftlich bestätigt bekommen

Nach erfolgreicher Kreditvorlage beim Factor werden die Vertragsunterlagen vorbereitet und dem Kunden zugeleitet
Nach Prüfung und Klärung evtl. Fragen signalisiert der Kunde seine Abschlussbereitschaft.
Es findet ggf. noch eine Außenprüfung durch den Factor vor Ort beim Kunden statt.
Die Verträge werden geschlossen.
Zur Besprechung der technischen Abwicklung und Umsetzung werden persönliche Termine zwischen Factor und Kunde stattfinden.

Wenn Sie sich im Vorfeld die Kosten für Factoring ausrechnen wollen, dann gehen Sie auf unsere atevis-Webseite

www.factoringrechner.de

Diese Unterlage dient als Leitfaden, Abweichungen sind im Einzelfall notwendig und sinnvoll.

Der Gesamtzeitraum der Realisierung eines Factoringverfahrens beträgt im Durchschnitt 1–3 Monate. Je besser die Vorbereitung im Einzelfall durch den Unternehmer, d.h. je schneller die notwendigen Unterlagen zur Verfügung gestellt werden können, desto höher ist die Wahrscheinlichkeit, dass man das genannte Zeitfenster unterschreiten kann.

Wenn Sie Zweifel haben, ob ein Sie Ihre Forderungen verkaufen können,