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Verbesserung des Ratings durch Factoring
Ob Unternehmen in der derzeitigen Wirtschaftskrise über ausreichende Finanzierungsquellen verfügen können, hängt in erster Linie von ihrem Rating ab.
Durch Ratings versuchen Kreditinstitute, die Zahlungs- und Kapitaldienstfähigkeit eines Unternehmens einzuschätzen. Dabei greifen sie im wesentlichen auf Bilanz- und BWA-Zahlen zurück und ziehen auf dieser Basis Rückschlüsse auf die Ertragslage sowie die Finanz- und Kapitalstruktur. Zwar werden darüber hinaus auch noch qualitative Faktoren wie die Managementqualität, Produktinnovationen oder Mitarbeiterqualifikation abgefragt, doch stehen diese regelmäßig hinter den quantitativen Größen wie Eigenkapitalquote, Eigenkapitalrentabilität, Verschuldungsgrad oder Liquiditätskennzahlen zurück.
Nur Unternehmen mit einem guten Rating können in der Wirtschaftskrise ihre Kreditlinien halten oder ausbauen. Eine der beliebtesten Maßnahmen, das Rating zu verbessern, ist das Factoring.
Bausteine des Factoring
Factoring ist der regresslose, revolvierende Verkauf von Forderungen aus Warenlieferungen und Dienstleistungen an ein Factoring-Institut. Ein echtes Full Service Factoring, wie es beispielsweise die BFS finance GmbH anbietet, besteht immer aus drei Bausteinen.
Erstens verbessert Factoring durch die sofortige Auszahlung des jeweiligen Rechnungsbetrages die Liquidität des Unternehmens deutlich. Idealtypisch reduzieren sich die Forderungen aus Lieferung und Leistung um bis zu 90%. Die verbleibenden 10% dienen als Sicherheitspuffer, um Skonti oder Gutschriften auszugleichen. Nach der Bezahlung der Rechnung fließen auch diese an das Unternehmen. Die gewonnene Liquidität sollte durch das Unternehmen verwendet werden, um das eigene Zahlungsverhalten zu verbessern und teure Kontokorrentkredite zu reduzieren.
Zweitens übernimmt die BFS finance als Factoringinstitut das vollständige Forderungsausfallrisiko. Erst diese sogenannte Delkredereübernahme führt zu einem echten, bilanzwirksamen Factoring. Anders als bei einer Warenkreditversicherung gibt es auch keine Selbstbeteiligung. Das Unternehmen ist vollständig dagegen geschützt, Opfer von Insolvenzen seiner Kunden zu werden und kann den für 2010 erwarteten fast 39.000 Insolvenzen in Deutschland gelassener entgegensehen.
