Factoring in Zeiten von Basel II und die Auswirkungen auf die Eigenkapitalquote mittelständischer Unternehmen

Der Name Basel II ist spätestens seit Anfang 2007 in aller Munde und jeder Unternehmer hat schon einmal davon gehört. Doch welche Auswirkungen Basel II zum Beispiel auf das Rating eines Unternehmens und damit auf die Kreditkonditionen hat, darüber sind die Meisten nur unzureichend informiert. Bereits Basel I schrieb den Banken seit Ende der achtziger Jahre vor, dass sie als pauschale Sicherheit für alle Geschäftskredite Eigenkapital in Höhe von acht Prozent der jeweiligen Darlehenssumme hinterlegen müssen. Der Schwachpunkt lag jedoch darin, dass keine differenzierte Betrachtung der Risiken vorgesehen war und es so keine nennenswerten Konditionsunterschiede gab. Dieses Ungleichgewicht wurde mit Basel II korrigiert und seitdem ist für Banken die Höhe des zu hinterlegenden Eigenkapitals vom Ausfallrisiko des jeweiligen Kredites abhängig. Hat ein mittelständisches Unternehmen beim Kreditantrag ausreichende Sicherheiten und wenig Risiko, werden die Anforderungen kleiner und die Bank kann somit weniger hohe Zinsen verlangen. Ein höheres Risiko muss aus Sicht der Bank demnach teurer bezahlt werden.

Einfluss von Factoring auf das Bankrating
Das Rating eines Unternehmens gibt Aufschluss darüber, wie das Verhältnis von Risiko zu Sicherheit ist und ist ausschlaggebend für die Kreditkonditionen. Das Rating basiert auf verschiedenen qualitativen und quantitativen Faktoren, die Eigenkapitalquote nimmt dabei einen maßgeblichen Stellenwert ein. Je höher die Quote ist, desto geringer ist für die Bank die Gefahr, dass unerwartete Verluste oder Liquiditätsengpässe zu existenzbedrohenden Krisen führen können. Durch den Einsatz von Factoring können kleine und mittelständische Unternehmen die Eigenkapitalquote verbessern. „Beim Factoring scheiden die Forderungen aus Lieferung und Leistung aus der Bilanz aus, sobald sie an uns verkauft sind“,  erklärt Marco Fröhlich, Prokurist der Vantargis Factoring GmbH.

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