Reverse Factoring
Funktionsweise und Vorteile von Reverse Factoring
Reverse Factoring ist eine Form von Factoring, bei der der Factor/Finanzdienstleister die Zahlung des Abnehmers gegenüber seinem Lieferanten vorfinanziert. Der Kunde des Factors/Finanzdienstleisters ist der Abnehmer. Ihm geht es insbesondere darum, seine Verbindlichkeiten gegen die (Haupt-)Lieferanten vorzufinanzieren - und zwar bankenunabhängig.
Dabei bezahlt der Factor/Finanzdienstleister nach einer Rechnungsverifikation durch den Abnehmer die Lieferantenrechnungen sofort und nach Möglichkeit unter Abzug von Skonto.
Aufgrund des regresslosen Forderungsverkaufs durch die Lieferanten gewähren diese dem Abnehmer längere Zahlungsziele - abgestimmt auf das zur Verfügung stehende Limit.
Am Ende der Zahlungszielperiode zahlt der Abnehmer die Rechnung direkt an den Factor/ Finanzdienstleister. Zusätzlich werden ihm die Gebühren/Zinsen für die Vorfinanzierung in Rechnung gestellt.
Woran erkennt man einen potentiellen Reverse-Kunden?
- Konzentration auf wenige Lieferanten
- Kürzere Zahlungsziele auf der Kreditorenseite als Debitorenseite ==> Liquiditätsbedarf
- Ziel des Kunden, bankenunabhängige Alternativfinanzierung in Anspruch zu nehmen
- Teure Bankenfinanzierung
- Wachstum bzw. knappe Kontokorrent-Linien
Voraussetzungen:
- Mindesteinkaufvolumen mit den in Frage kommenden Lieferanten > 5 Mio. Euro p.a.
- Gute Bonität des Abnehmers/Kunden
- Forderungen des Lieferanten dürfen nicht abgetreten sein
Aufgrund der globalen Präsenz des Factors/Finanzdienstleisters kann der Sitz des Lieferanten sowohl in Deutschland als auch im Ausland sein.
- Reverse-Factoring (pdf)
- Reverse-Factoirng - Schaubild deutscher Lieferant (pdf)
- Reverse-Factoring - Schaubild ausländischer Lieferant (pdf)
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